Sua empresa do Lucro Real pode ter créditos tributários não aproveitados
Erros na apuração de PIS/COFINS não cumulativo, saldo negativo de IRPJ/CSLL, créditos de ICMS e CSRF suspenso geram oportunidades de recuperação nos últimos 5 anos.
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⚠️ Atenção: Empresas do Lucro Real frequentemente deixam de aproveitar créditos de PIS/COFINS não cumulativo, possuem saldo negativo de IRPJ/CSLL não compensado e CSRF recolhida indevidamente. A revisão dos últimos 5 anos pode identificar valores significativos a recuperar.
Sua empresa se encaixa em algum perfil?
Essa revisão é indicada para empresas tributadas pelo Lucro Real, especialmente indústrias, atacadistas, grandes varejistas, prestadores de serviço com faturamento elevado, construtoras e empresas com prejuízo fiscal recorrente.
Indústrias e fabricantes
Atacadistas e distribuidoras
Grandes varejistas e redes de lojas
Empresas de tecnologia e serviços
Construtoras e incorporadoras
Hospitais, clínicas e laboratórios
Instituições financeiras e cooperativas
Empresas com prejuízo fiscal recorrente
Principais oportunidades no Lucro Real
A existência de créditos depende da análise dos documentos fiscais e contábeis da empresa. Estas são as situações mais comuns identificadas na revisão do Lucro Real.
PIS/COFINS Não Cumulativo
Empresas do Lucro Real têm direito a créditos de PIS/COFINS sobre insumos, energia elétrica, aluguéis e depreciação. A não utilização correta desses créditos representa pagamento a maior ao longo dos anos.
Saldo Negativo IRPJ/CSLL
Empresas com estimativas mensais superiores ao imposto apurado no ajuste anual possuem saldo negativo de IRPJ e CSLL passível de restituição ou compensação administrativa.
Créditos de ICMS
Erros na escrituração de créditos de ICMS sobre aquisição de insumos, ativo imobilizado e energia elétrica podem resultar em créditos não aproveitados ou pagamento a maior ao longo dos exercícios.
CSRF e CSLL Suspenso
A Contribuição Social Retida na Fonte (CSRF) e a CSLL recolhida indevidamente podem ser compensadas. Situações de suspensão por medida judicial também geram direito de restituição dos valores pagos.
Revisão da Escrituração Fiscal
Erros na EFD-Contribuições, SPED Fiscal e LALUR podem resultar em tributos pagos a maior. A revisão técnica dessas obrigações acessórias identifica inconsistências e oportunidades de ajuste.
Juros SELIC sobre Créditos
Créditos tributários reconhecidos têm direito à atualização pela taxa SELIC desde o pagamento indevido. Esse acréscimo pode representar valor significativo dependendo do período de análise.
O processo é simples e claro
Trabalhamos com análise técnica baseada em documentos, legislação vigente e cruzamento de informações. Não há promessa de resultado automático.
Levantamento do histórico fiscal
Analisamos ECF, EFD-Contribuições, SPED Fiscal e declarações de IRPJ/CSLL dos últimos 5 anos.
Revisão dos créditos de PIS/COFINS
Verificamos se todos os insumos, energia, aluguéis e depreciações geraram créditos corretamente aproveitados.
Apuração de saldo negativo
Comparamos estimativas mensais com o ajuste anual para identificar saldo negativo de IRPJ e CSLL a recuperar.
Análise de ICMS e CSRF
Revisamos a escrituração de créditos de ICMS e os valores de CSRF retidos e recolhidos ao longo do período.
Relatório técnico
Entregamos diagnóstico claro com os créditos identificados e orientação para compensação ou restituição administrativa.
Acompanhamento do processo
Orientamos e acompanhamos o pedido de compensação na RFB e, quando necessário, via processo judicial.
O que a revisão pode trazer para sua empresa
Créditos de PIS/COFINS não aproveitados
Identificação de créditos sobre insumos, energia e ativo imobilizado não utilizados corretamente.
Saldo negativo de IRPJ/CSLL
Restituição ou compensação de estimativas pagas a maior no ajuste anual.
Correção da escrituração fiscal
Adequação das obrigações acessórias para evitar futuros autuamentos.
Redução de riscos fiscais
Conformidade com a legislação e menor exposição a autuações da RFB.
Diagnóstico claro
Relatório objetivo para tomada de decisão segura pela empresa.
Análise técnica e transparência em cada etapa
📜 A existência de créditos tributários depende da análise dos documentos fiscais, contábeis e das obrigações acessórias da empresa. O trabalho é realizado com base na legislação vigente, cruzamento de informações e revisão das apurações dos últimos 5 anos.
Não há promessa de recuperação automática ou garantia de resultado. Cada empresa é analisada individualmente, considerando sua atividade, escrituração contábil, declarações e histórico de recolhimentos.
Nossa Equipe
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Perguntas sobre Revisão do Lucro Real
Toda empresa do Lucro Real tem crédito tributário a recuperar?
Não. A existência de crédito depende da atividade, dos insumos utilizados, da escrituração contábil, do preenchimento das obrigações acessórias e do histórico de recolhimentos. A análise individualizada é indispensável.
O que é o PIS/COFINS não cumulativo?
É o regime de apuração de PIS e COFINS obrigatório para empresas do Lucro Real, no qual há direito a créditos sobre insumos, energia elétrica, aluguéis e depreciação de máquinas e equipamentos. O aproveitamento incorreto gera pagamento a maior.
O que é saldo negativo de IRPJ e CSLL?
É a diferença entre as estimativas mensais recolhidas ao longo do ano e o imposto efetivamente devido no ajuste anual. Quando a empresa recolheu estimativas superiores ao imposto apurado, o saldo negativo pode ser objeto de restituição ou compensação.
O que é CSRF (Contribuição Social Retida na Fonte)?
É a retenção de PIS, COFINS e CSLL na fonte pelos tomadores de serviço. Em determinadas situações, esses valores podem ter sido recolhidos indevidamente ou em duplicidade, gerando crédito para o prestador de serviços.
Qual período pode ser analisado?
Em regra, a análise pode alcançar os últimos 5 anos, observados os prazos legais e a documentação disponível da empresa, incluindo as obrigações acessórias do período.
A revisão do Lucro Real é judicial ou administrativa?
Na maioria dos casos, a revisão é administrativa, com pedido de compensação ou restituição junto à Receita Federal. A via judicial é avaliada caso a caso, especialmente quando há tese tributária aplicável.
Os créditos identificados têm correção pela SELIC?
Sim. Créditos decorrentes de pagamentos indevidos têm direito à atualização pela taxa SELIC desde a data do pagamento até a restituição ou compensação, o que pode representar valor expressivo em períodos mais longos.
Ainda tem dúvidas sobre o seu caso?
Fale com nossa equipe e receba orientação técnica sobre a situação da sua empresa.
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Nossa equipe realiza análise técnica individualizada baseada nos documentos e no histórico fiscal da sua empresa. Sem promessas automáticas. Com resultado concreto.
As informações desta página têm caráter informativo e não substituem uma análise jurídica individualizada. A existência de créditos tributários depende da análise dos documentos fiscais, contábeis e das obrigações acessórias da empresa. O resultado de qualquer demanda depende das particularidades de cada caso e da documentação disponível.